Cada segunda marca realiza sorteos para aumentar la interacción. ¿Pero se considera un iPhone regalado como ingreso para el ganador? ¿Las autoridades fiscales perseguirán al organizador?
La respuesta corta: Sí, los sorteos son legales, pero hay matices financieros. En este artículo, desglosaremos la legislación sobre eventos promocionales, impuestos sobre regalos y cómo llevar a cabo un concurso sin incurrir en penalizaciones.
Consejo legal: La principal protección para el organizador es la transparencia. Para evitar preguntas sobre la equidad de los participantes y las autoridades, elige al ganador a través de servicios independientes. 👉 Selección de ganadores transparente con SOM
1. ¿Es una Lotería o un Evento Promocional?
Este es el punto legal más importante.
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Lotería — un juego donde un participante paga dinero (compra un boleto) para tener la oportunidad de ganar. Se requiere una licencia del gobierno para esto (lo cual es muy difícil de obtener).
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Evento Promocional (Sorteo) — un evento donde la participación es gratuita (me gusta, comentar, suscribirse), y el objetivo es promover un producto o marca.
Conclusión: Si no cobras por la participación, no necesitas una licencia de la Lotería Estatal u otros operadores. Estás llevando a cabo una campaña de marketing.
2. Impuestos sobre Premios en 2026
Según el Código Fiscal, cualquier regalo se considera ingreso para el individuo. Y los ingresos están sujetos a impuestos.
Si tú (un emprendedor individual o una empresa) das un premio a un seguidor, te conviertes en un agente fiscal. Esto significa que eres responsable de pagar impuestos al presupuesto en nombre del ganador.
Tasas de Impuestos sobre Ganancias:
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IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas): 18%
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Impuesto Militar: 1.5% (o la tasa aplicable en ese momento, que podría cambiar a 5% en 2025-2026, así que mantente atento a las actualizaciones).
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Total: Necesitas pagar ~19.5% del valor del premio.
Ejemplo: Si estás regalando un teléfono valorado en 40,000 UAH, necesitarás pagar aproximadamente 7,800 UAH en impuestos al estado.
3. Consejo: ¿Cuándo No Tienes que Pagar Impuestos?
Hay una forma legal de evitar pagar impuestos sobre pequeños regalos. Según el párrafo 165.1.39 del Código Fiscal, el valor de los regalos no se incluye en los ingresos gravables si no supera el 25% del salario mínimo (establecido el 1 de enero del año de informe).
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Si el premio está por debajo de este límite — no tienes que pagar impuestos (y la presentación en el formulario 4DF no siempre es necesaria).
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Si el premio está por encima de este límite — se paga impuesto sobre el valor total del premio.
¿Qué hacer si el premio es caro? La mayoría de los bloggers y tiendas de Instagram regalan premios "de individuo a individuo" (simplemente envíalos por correo). Esta es una área "gris". Pero si eres una gran marca y deseas hacer todo "legalmente", es mejor manejarlo oficialmente y pagar el 19.5%, incorporándolo en tu presupuesto de marketing.
4. ¿Dinero en Efectivo o Productos: ¿Qué es Mejor Regalar?
Desde el punto de vista legal, los premios en efectivo siempre están gravados (sin excepciones respecto al mínimo del 25%). Por lo tanto, es más beneficioso para las empresas regalar productos en lugar de transferir dinero en efectivo.
Además, Meta (Instagram/Facebook) a menudo bloquea contenido que presenta imágenes de dinero en efectivo, considerándolo fraude (estafa).
5. ¿Cómo Protegerte de Acusaciones?
Además de los problemas fiscales, hay otro riesgo: quejas de los participantes. Si los usuarios informan tu publicación como "fraudulenta", Instagram puede bloquear permanentemente tu cuenta.
Para evitar esto, sigue la regla del "Rastro Digital":
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Define claramente los términos de la promoción (puedes hacerlo en un comentario fijado o en Historias destacadas).
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Utiliza servicios certificados para la selección de ganadores que no puedan ser "manipulados".
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Mantén un registro del proceso de selección del ganador.
El servicio SOM (Social Online Manager) crea una página de resultados que se almacena permanentemente. Si alguien te acusa de deshonestidad, simplemente puedes compartir el enlace de los resultados.
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FAQ: Preguntas y Respuestas
¿Necesito recoger los datos de identificación del ganador?
Si estás realizando el sorteo oficialmente como emprendedor individual y el premio es caro (por encima del límite del 25% del salario mínimo) — sí, necesitas el ID fiscal del ganador para pagar sus impuestos y reportarlo.
¿Puedo pasar la responsabilidad del pago de impuestos al ganador?
Legalmente, el agente fiscal es el organizador (donante). No puedes obligar al ganador a pagar. Sin embargo, puedes acordar verbalmente que el premio se entrega bajo la condición de compensación fiscal, aunque esto puede arruinar la experiencia del regalo.
¿Qué pasa si no pago el impuesto?
Si eres un pequeño blogger, las posibilidades de una auditoría son bajas. Pero si eres una empresa, las autoridades fiscales pueden ver gastos por la compra de equipos costosos que luego "desaparecieron" (fueron regalados) e imponer sanciones por el no pago de IRPF.
